出纳的现金日记账和银行日记账是怎样的关系？

1. 出纳的现金日记账和银行日记账是怎样的关系？

现金日记账和银行存款日记账只有在提取现金和现金缴存银行时才发生关系。提取现金时，现金增加（借方）、银行存款减少（贷方）；现金存入银行时，现金减少（贷方）、银行存款增加（借方）。
你以上的理解对。你目前现金日记账的现金余额仍是2000（2000+4500-4500）

2. 出纳一定要做现金和银行日记帐吗?

现金日记帐一定要由出纳做，但是银行日记帐可以由会计做。
把银行上的收付记录摘抄下来可以是可以，但是太不方便，并且看不出明细来，所以你可以：
1、由自己做日记帐的话，把摘要栏写明什么时候付款，对方科目是什么，付的是什么材料款，金额就不用说了。
2、如果你用的是财务软件的话会更方便，直接在银行日记帐明细看，如果没有财务软件的话，你公司应该有个付款审批明细表（供应部相关部门做的表）上面有明细。

3. 出纳已经做了现金日记账和银行存款日记账，那会计的现金账怎么做啊

1、出纳记的是现金日记账和银行存款日记账，日记账是逐日逐笔序时登记的，其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的，或者依据现金和银行存款的原始凭证登记。日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数以及余额；方便每日和实际的库存现金核对；定期和银行对账单核对；定期和总账核对。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计2、会计记的是现金和银行存款总账。不能因为出纳记了日记账而不记现金和银行存款的总账了。关于总账的登记依据，要依照企业所采用的账务处理程序而定。若采用记账凭证账务处理程序，则总账的登记依据为收、付、转记账凭证，或者通用的记账凭证；若采用汇总记账凭证账务处理程序，则总账的登记依据为汇总的收、付、转凭证；若采用科目汇总表账务处理程序，则总账的登记依据为科目汇总表。学会计到恒企教育，恒企拥有自己特色的教师团队，实操讲师都是拥有丰富的实战经验。老师会进行学前分析、学后反馈、随时评测为学员量身定做学习方案，量身定做学习方案，及时获取学习成果，对学习过程进行总结与提升，针对性提高学习效率，多方位因材施教。

4. 银行日记账 应该是会计还是出纳

现金日记账和银行存款日记账是由出纳负责。
会计与出纳的区别如下：
会计职责: 
1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好领导的参谋。 
2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确，报送及时。 
3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合乎标准，支出合乎手续。 
4、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。 
5、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度。 
6、坚持坐班制，有事向主管负责人请假。 

出纳职责： 
1、 根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。 
2、 及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。 
3、 严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。 
4、 及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。 
5、 负责与内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确，依据充分。 
6、 负责与财务处的业务联系，及时接受其业务指导。 
7、 定期向主管负责人汇报本单位的货币资金结存情况。 
8、 按规定办理其他所辖事务。

5. 会计要做现金日记帐吗?

会计不做现金日记账的，由出纳做。一般单位的账务处理流程应当是：
1、原始凭证交给会计，审核并做记账凭证；
2、记账凭证交出纳，出纳收付现金，做现金日记账；
3、记账凭证再交给会计做明细账。
虽然有的单位会不一样，但现金日记账绝不会是会计做。

6. 出纳已经做了现金日记账和银行存款日记账，那会计的现金账怎么做？

现金日记账和银行存款日记帐通常都是由企业的出纳人员进行登记入帐的。
一、现金和银行存款都是企业的货币资金，是货币形态表现的资金，是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，这些资金都是要经过出纳人员的手中进行收付和结算的。
二、出纳人员的工作内容主要包括：
依、办理银行存款和现金领取。
贰、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
5、员工工资的发放。
三、按照我国相关会计制度的规定：
依、企业必须设置“现金日记账”按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。月份终了，“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。
贰、企业必须设置“银行存款日记账”每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符

7. 会计的现金日记账和出纳的现金日记账的区别

1、出纳登的是现金日记账和银行存款账。是根据会计的记帐凭证登的。
2、会计登的是总分类明细账中的现金明细账和银行存款明细账。也是根据会计的记帐凭证登的。
3、一般的企业都会一个月盘一次库存现金，这是为了监督出纳的工作，及时发现问题。首先会计的现金明细账必须和出纳的现金日记账，帐上的余额一致，然后再检查实际现金的金额和帐上现金的金额是否一样。这样就可以避免出纳挪用公款。
4、银行存款帐也是一样的，只不过每个月对的是银行对帐单。还是要跟会计的帐对上，由会计在银行对帐单上盖章确认。

8. 现金日记本是出纳做还是会计做啊

出纳岗工作流程 
（一）现金收付 
1、收现 
根据会计岗岗位开具的收据（销售会计开具的发票）收款-检查收据开具的金额正确、大小写是否一致、必须有经手人签名-在收据（发票）上签字并加盖财务结算章-将收据第2联或发票联给交款人-凭记账联登记现金总流水账-登记票据传递登记本上-将记账联同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项等等） 
管理费用岗（其他应收款等） 
销售核算岗（货款） 
成本核算岗（加工费、材料款、运输费） 
注：（1）原则上只有收到现金才能开具发票，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后必须加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应财务岗位。 
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 
2、付现 
（1）费用报销 网址：www.jietedu.net
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致-----检查并督促领款人必须签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 
（2）人工费、福利费发放 
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 
3、现金存取及保管 
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 
（二）银行存款收付 
1、银收 
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 
（2）其他项目收款 
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 
（3）贷款 
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 
2、银付 
（1）日常性业务款项 
根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 
——→材料核算岗（材料采购） 
——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用） 
——→管理费用岗（管理部门用款） 
——→销售费用岗（销售部门用款） 
——→工资福利岗（工资兑现、福利） 
——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建） 
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 
（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 
（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 
（2）打卡工资 
根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 
注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。 
（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 
（3）业务员兑现 
凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 
（4）还贷及银行结算 
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗 
（5）交税 
①完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单 
② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 
③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 
（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 
4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。